4 月 30 日，深交所接連披露 6 張罰單，具體處罰情況為：
民生證券因擔任迪嘉藥業(yè)項目保薦人過程中存在多項違規(guī)行為，深交所決定對民生證券采取書面警示的自律監(jiān)管措施。對保薦代表人包靜靜、何潤勇給予通報批評處分的決定。
天健會計師事務(wù)所被予以書面警示，簽字會計師費方華、彭香蓮給予通報批評的紀律處分。
上海澤昌律師事務(wù)所被予以書面警示，簽字律師劉波、石百新給予通報批評的處分。
2023 年 6 月 16 日，深交所受理迪嘉藥業(yè)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請，2024 年 6 月 12 日，因迪嘉藥業(yè)和保薦人申請撤回發(fā)行上市申請文件，深交所決定終止審核。而就在此次迪嘉藥業(yè)主動撤回 IPO 申報材料 11 個月后，中介機構(gòu)收到來自深交所的自律監(jiān)管措施。在發(fā)行上市申請過程中，深交所在現(xiàn)場督導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在五項違規(guī)行為：
一是在詢價基礎(chǔ)上，發(fā)行人將是否購買實際控制人控制的其他企業(yè)的商品房作為選擇供應(yīng)商的重要因素之一，優(yōu)先向購房供應(yīng)商采購。
二是迪沙集團部分員工參與發(fā)行人部分采購定價談判與招標流程審批，擁有發(fā)行人財務(wù)系統(tǒng)、流程系統(tǒng)管理權(quán)限或操作權(quán)限。
三是報告期內(nèi)迪沙集團及其子公司迪沙藥業(yè)集團山東迪沙醫(yī)藥營銷有限公司發(fā)生多筆集中支付且金額較大，支付對象包括迪沙集團員工和大量其他自然人。
四是發(fā)行人未完整披露采購、銷售、存貨管理等方面內(nèi)控不規(guī)范的情況。銷售及采購業(yè)務(wù)方面，部分物流對賬單、送貨單據(jù)缺失，部分業(yè)務(wù)單據(jù)記載的銷售人員為迪沙集團等關(guān)聯(lián)方員工。存貨管理方面，部分生產(chǎn)廢料缺失批次編號，無法追溯完整流轉(zhuǎn)路徑。
五是相關(guān)產(chǎn)品已于 2019 年 11 月 18 日簽收確認，合同中無落選集采可退貨的約定；另外雙方于 2020 年 5 月才開始溝通退貨事項，于 6 月達成一致，9 月完成退貨。因此，該退貨不屬于 2019 年資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，應(yīng)沖減 2020 年營業(yè)收入和成本，發(fā)行人審核問詢回復(fù)相關(guān)內(nèi)容與實際情況不符。此外，發(fā)行人退貨金額披露不準確，沖減 2020 年營業(yè)收入金額應(yīng)為 453.39 萬元。
民生證券投行業(yè)務(wù)近半年來接多張罰單
值得一提的是，這并非民生證券近期首次因投行業(yè)務(wù)違規(guī)受罰。作為公司核心業(yè)務(wù)之一，近年來，民生證券因投行業(yè)務(wù)多次被監(jiān)管出具罰單。在 " 兩強兩嚴 " 監(jiān)管精神指引下，合規(guī)風(fēng)控已成為券商高質(zhì)量發(fā)展必不可少的重要抓手。
從時間脈絡(luò)上看，民生證券近半年因投行業(yè)務(wù)收罰單更為密集，而這其中主要集中在去年 12 月份，因保薦業(yè)務(wù)接連收到三張監(jiān)管罰單。
2024 年 12 月 6 日，因民生證券在擔任福建福特科光電股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請項目保薦人過程中，存在保薦職責(zé)履行不到位的情形，民生證券被上交所予以監(jiān)管警示。
此外，此單 IPO 項目不僅被交易所處罰，更早之前還被證監(jiān)會予以處罰，2023 年 7 月 18 日，證監(jiān)會判定，民生證券以及兩位保代在保薦福建福特科光電股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未勤勉盡責(zé)履行相關(guān)職責(zé)，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在多項未披露的資金占用、違規(guī)擔保信息披露不完整、其他內(nèi)部控制問題較多和研發(fā)人員信息披露不準確等問題，中國證監(jiān)會決定對民生證券及保代蘇永法、崔勇采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施。
12 月 20 日，因民生證券在擔任恒業(yè)微晶首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請項目保薦人過程中，存在未充分關(guān)注相關(guān)問題并進行審慎核查，且未督促發(fā)行人充分、準確披露相關(guān)信息等行為，被深交所采取書面警示的監(jiān)管措施。同時，深交所要求民生證券對照相關(guān)問題進行內(nèi)部追責(zé)，并在收到監(jiān)管函之日起二十個交易日內(nèi)提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負責(zé)人、質(zhì)控負責(zé)人、內(nèi)核負責(zé)人簽字并加蓋公司公章的書面整改報告。兩名保薦代表人趙一明、馮韜則被給予通報批評的處分。
12 月 23 日，民生證券再度收到上交所罰單，原因為民生證券在擔任華理生物科創(chuàng)板 IPO 項目保薦人過程中，未能充分關(guān)注發(fā)行人收入確認、研發(fā)內(nèi)控及研發(fā)費用披露，未能充分核查發(fā)行人資金流水及生產(chǎn)管理內(nèi)控等問題，未能履行核查把關(guān)責(zé)任，保證發(fā)行上市申請文件信息披露的真實、準確、完整。保薦人扶林、高強對此負有直接責(zé)任。上交所決定對民生證券予以監(jiān)管警示的決定。
在上述罰單中，IPO 項目均處于終止狀態(tài)，而中介機構(gòu)被罰的情形也都屬于撤單后被追責(zé)的情形。證監(jiān)會曾多次強調(diào)壓實發(fā)行人信息披露責(zé)任和中介機構(gòu) " 看門人 " 責(zé)任，堅持申報即擔責(zé)，發(fā)行人和中介機構(gòu)即便撤回發(fā)行上市申請也要一查到底。
